O planeamento financeiro refere-se à avaliação do potencial financeiro e económico de qualquer ideia empresarial. A gestão financeira requer um documento específico, o Plano Financeiro (PF), onde são estabelecidos os objetivos empresariais, as oportunidades de desenvolvimento e a estratégia de marketing.
O Plano Financeiro agrega os seguintes documentos:
•Balanço – é utilizado para reportar os ativos e passivos, sendo que os ativos são bens que empresa possui e que podem resultar em ganhos económicos e os passivos são obrigações (dívidas) que tem para com terceiros.
•Demonstração de resultados – regista as receitas e despesas durante um período específico: mensal, trimestral, semestral ou anual.
•Demonstração de fluxos de caixa – documento que agrega os dados relativos aos fluxos de caixa de um determinado período. Os fluxos de caixa referem-se aos montantes recebidos e gastos pela empresa em diferentes atividades operacionais.
O balanço é o sumário dos montantes que a empresa tem e deve num dado momento. Ao contrário da demonstração de fluxo de caixa, não é um registo de desempenho, mas uma declaração de como os negócios se encontram num determinado momento.
O balanço é uma lista de valores do total de ativos, dívidas/passivos e capital próprio/património líquido.
Nos negócios, os ativos são recursos que podem ser utilizados para criar rendimento, enquanto a dívida e o capital próprio são os montantes que financiaram esses ativos. Assim, o valor dos ativos deve ser igual ao valor da dívida e do capital próprio. O valor dos recursos da empresa deve ser igual ao valor do capital que emprestou ou comprou para obter esses recursos.
A demonstração de resultados é um documento financeiro que resume as receitas e despesas de uma empresa durante um período, geralmente um ano fiscal ou um trimestre. 
Estes registos fornecem informações sobre a capacidade e/ou incapacidade de uma empresa para gerar lucro através do aumento das receitas, redução de custos ou ambos. Este documento inclui: a demonstração de rendimentos e gastos de exploração, o resultado operacional e a demonstração de resultados financeiros antes de impostos e líquidos.
A demonstração de resultados revela os lucros ou perdas realizadas pela empresa durante um período específico, comparando as receitas totais com os custos e despesas totais.
A demonstração de resultados revela a capacidade de uma empresa aumentar os seus lucros, quer reduzindo custos e despesas, quer aumentando as vendas.
Contabilistas, analistas e investidores estudam cuidadosamente a demonstração de resultados examinando o fluxo de caixa e a capacidade de financiamento da dívida das empresas.
A demonstração de fluxos de caixa (DFS) resume o montante de dinheiro e equivalentes que entra e saí de uma empresa.
A DFS mede a forma como uma empresa gere a sua posição de caixa, ou seja, a forma como a empresa gera dinheiro para pagar as suas obrigações de dívida e financiar as suas despesas operacionais.
Os principais componentes da declaração de fluxo de caixa são:
- atividades operacionais;
- atividades de investimento;
- atividades de financiamento.
A DFS difere da demonstração de resultados e do balanço porque não inclui o montante de entradas e saídas de caixa futuras que tenham sido registadas a crédito. Portanto, o numerário não é o mesmo que o rendimento líquido, que na demonstração de resultados e no balanço inclui as vendas a dinheiro e as vendas efetuadas a crédito.
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